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出口退税申报报操作流程

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出口退税申报报操作流程 一、 进入外贸企业出口退税申报系统 9.0 版。 二、 选择“tssb 大连龙图信息技术”双击进入退税系统。 三、 用户名称:sa 四、 密码:为空 五、 当前所属期:指当前申报的报表所属月份,例如:2005 年 1 月,格式为:200501 六、 数据录入流程 1、 基础数据录入:出口/进货明细申报数据录入—增加(进行相关数据录入)一(录 完后一定要先复核再进行数据分解) 数据分解—当前筛选条件下所有记录—确认—是— 退出。 2、 数据审核: (1)出口明细申报数据录入—重排关联号—审核—确认。 (2)进货明细申报数据录入—重排关联号—审核—确认。 3、生成预申报数据—到市国税局预申报—预审通过后,确认预申报数据—查询本次申 报数据—打印报表(打印报表时若报表上的数字不够完整,应将预申报数据反回,重新 从审核开始,一直到打印报表,中间步骤一步都不能省,否则报表数据将打印不全)— 试算本月申报退税额—退税汇总申报录入—生成退税正式申报软盘。 4、将报表交市国税局进行初审,盖章签字,同时将软盘数据带到州国税局出口退税科 进行申报。待市国税局初审盖章签字后将报表交到州国税局出口退税科。 5、到此完成一整套退税申报流程。

疑难问题解答 一、 一张发票对一张报表单(商品一对一) 1、 关联号:如 2005010001 2、 申报批次:01(若是第二次申报则 02 依此类推) 3、 序号:0001 4、 进出货标志:0(有进有出) 、1(只进不出) 、2(只出不进) 。 5、 出口发票号:ck53000----6、 报送单号:报关单后 9 位数字加 001(序号) 7、 出口日期:报关单日期 8、 核销单号:核销单编号 9、 商品代码:报送单上商品编码 10、 出口数量:报送单上数量 11、 进化凭证号:进货发票代码+发票号 12、 供货方纳税识别号:增值税专用发票左下角纳税识别号 13、 发票开票日期:发票填开日期 14、 进货数量:进货发票上的数量 15、 计税金额:发票上不含税金额(若电脑上数字大于发票上的金额,则改正成发票 上的数字,若电脑上的数字小于发票上的金额,则不用改) 。 16、 税额:发票上的税额(若电脑上数字大于发票上的金额,则改正成发票上的数字, 若电脑上的数字小于发票上的金额,则不用改) 。 二、 一张发票对一张报表单(商品多对一) 1、关联号:如 2005010001 2、申报批次:01(若是第二次则 02 依此类推)

3、序号:0001(0002、0003 依此类推) 4、进出货标志:0(有进有出) 、1(只进不出) 、2(只出不进) 。 5、出口发票号:ck53000----6、报送单号:报关单后 9 位数字加 001(序号) 7、出口日期:报关单日期 8、核销单号:核销单编号 9、商品代码:报送单上商品编码 10、出口数量:报送单上数量 11、进化凭证号:进货发票代码+发票号 12、供货方纳税识别号:增值税专用发票左下角纳税识别号 13、发票开票日期:发票填开日期 14、进货数量:进货发票上的数量 15、计税金额:发票上不含税金额(若电脑上数字大于发票上的金额,则改正成发票上 的数字,若电脑上的数字小于发票上的金额,则不用改) 。 16、税额:发票上的税额(若电脑上数字大于发票上的金额,则改正成发票上的数字, 若电脑上的数字小于发票上的金额,则不用改) 。 三、一张发票对一张报表单(商品一对多) 1、关联号:如 2005010001 2、申报批次:01(若是第二次则 02 依此类推) 3、序号:0001(0002、0003 依此类推) 4、进出货标志:0(有进有出) 、1(只进不出) 、2(只出不进) 。 5、出口发票号:ck53000----6、报关单号:报关单后 9 位数字加 001(002、003 依此类推) 。特别说明:001 表示报 关单第一个商品,002 表示报关单第二个商品(依此类推) 。 7、出口日期:报关单日期 8、核销单号:核销单编号 9、商品代码:报送单上商品编码 10、出口数量:报送单上数量 11、进化凭证号:进货发票代码+发票号 12、供货方纳税识别号:增值税专用发票左下角纳税识别号 13、发票开票日期:发票填开日期 14、进货数量:进货发票上的数量 15、计税金额:发票上不含税金额(若电脑上数字大于发票上的金额,则改正成发票上 的数字,若电脑上的数字小于发票上的金额,则不用改) 。 16、税额:发票上的税额(若电脑上数字大于发票上的金额,则改正成发票上的数字, 若电脑上的数字小于发票上的金额,则不用改) 。 四、一张发票对一张报表单(商品多对多) 1、关联号:如 2005010001(0002、0003 依此类推) 2、申报批次:01(若是第二次则 02 依此类推) 3、序号:0001(都是 0001) 4、进出货标志:0(有进有出) 、1(只进不出) 、2(只出不进) 。 5、出口发票号:ck53000----6、报关单号:报关单后 9 位数字加 001(002、003 依此类推) 。特别说明:001 表示报 关单第一个商品,002 表示报关单第二个商品(依此类推) 。

7、出口日期:报关单日期 8、核销单号:核销单编号 9、商品代码:报关单上商品编码 10、出口数量:报关单上数量 11、进化凭证号:进货发票代码+发票号 12、供货方纳税识别号:增值税专用发票左下角纳税识别号 13、发票开票日期:发票填开日期 14、进货数量:进货发票上的数量 15、计税金额:发票上不含税金额(若电脑上数字大于发票上的金额,则改正成发票上 的数字,若电脑上的数字小于发票上的金额,则不用改) 。 16、税额:发票上的税额(若电脑上数字大于发票上的金额,则改正成发票上的数字, 若电脑上的数字小于发票上的金额,则不用改) 。 五、多张发票对多张报关单(商品一对一) 操作流程与“第一种情况相同”。 六、多张发票对多张报关单(商品多对多) 操作流程与“第四种情况相同”。 七、 特别注意:一个月内申报两次以上的,第二次申报关联号要跟第一次的关联号相 连续(如第一次申报关联号排到 20,则第二次申报时关联号从 21 开始) 。 八、 美元核销:如果核销单上“已核销美元金额”大于(或小于)报关单金额,在录入 出口退申报表时应按报关单上的美元金额录入。填制报表封面时,则按出口、核销分别 各自填列金额。 九、发票分割:因出口不便等原因,分两次或两次以上出口的,发票金额需要分割。步 骤如下: 情况 1:一张发票上只有一种货物 进入基础数据采集----进货分批单申报录入----增加----录入进货凭证号----开票日期----项 号(即要分割的第几项,第一项输入 01、第二项 02 依此类推)----商品代码----商品名 称、单位(此两项为自动生成)----发票原始数量----发票原始金额----本次申报数量---法定征税税率----保存----打印分批单,一式三份。 情况 2:一张发票上有两种以上货物 先将不需分割的货物录进去,作为本次申报,然后将需要分割的货物进行分割即可。 发票分割:分割完后,一式三份,盖上印签(录入人、财务负责人、*) 。

外贸企业出口退税流程 一、退税申报系统的取得与安装 根据国家税务总局的要求,出口企业出口退税申报,必须使用“出口退税申 报系统”。外贸企业出口退税申报使用“外贸企业出口退税申报系统”,生产企 业出口退税申报使用“生产企业出口退税申报系统”。出口企业可以在“中国出 口退税咨询网”(http://www.taxrefund.com.cn)上免费下载,也可自带 u 盘 来我科下载。 二、退税申报系统的配置与设置 下载的“退税申报系统”是一个“公用系统”,出口企业要在系统中设置本 企业的基本信息,初次使用申报系统默认的用户名为“sa”,密码为空。系统使 用后,建议出口企业的专职退税员设置为自己的用户名和密码。在申报系统的主 页点击“系统维护”—“系统配置”—“系统口令设置与修改”。 设置本企业的基本信息,点击“系统维护”—“系统配置”—“系统配置设 置与修改”。 需要设置与修改的项目及内容: 企业代码:应设置为本企业《自理报关单位注册登记证明书》的 10 位编号; 纳税人识别号:是指本企业《税务登记证》上的号码 15 位;企业名称:是 指本企业《税务登记证》上的企业名称; 换汇成本检查 T 改 F; 是否预申报 T 改 F; 是否财务挂钩 T 改 F; 退税机关代码应改为 1108; 退税机关名称应改为:海淀区国家税务局进出口税收管理科。其他项目可以 不修改。 三、退税申报系统的申报录入流程: (1)退税申报系统录入前应做的准备工作: 目前,就一般贸易而言,出口退税应提供的单证为《中华人民共和国海关出 口货物报关单(出口退税专用)》和《增值税专用发票》。出口企业取得《中华 人民共和国海关出口货物报关单(出口退税专用)》及《出口收汇核销单(出口 退税专用)》后,应及时在“中国电子口岸”提交此单证的信息。出口货物的《增 值税专用发票》应及时认证。

(2)退税申报系统的申报明细录入: 出口企业收齐退税纸制单证(报关单、核销单及增值税专用发票)后,要将 纸制单证中的数据录入到申报系统中,申报系统自动生成《外贸企业出口退税进 货明细申报表》、《外贸企业出口退税出口明细申报表》和《外贸企业出口退税 汇总申报表》。现行的退税系统中有 2 种录入方法:(1)进货、出口明细分别 录入法;(2)进货、出口明细合并录入法;。(建议采用第一种录入方法) A 进货明细申报数据录入: 点击首页“基础数据采集”—“进货明细申报数据录入”—“增加”。 1、[关联号] 的编排例如 2006010001(2006 代表年份,01 代表月份,0001 为序号)。年份月份的录入应与报关单上的出口年月对应。企业在使用关联号时 尽可能用小号,应从小到大,中间可以有空号,不可以有重号。企业在申报一批 退税资料后申报新的一批退税资料时应起用新的“关联号”与上一批退税资料的 “关联号”之间最好留有若干个空“关联号”,以便区分申报批次。例:第一批 退税资料用关联号为 2006010001—2006010034,第二批退税资料应用关联号为 200601041—2006010078。 2、[税种]要选对。V 代表增值税;C 代表消费税。若有消费税的产品必须录 入消费税。 3、[部门代码]及[部门名称]不用录入。 4、[申报年月]要同关联号中的年月对应录入。 5、[申报批次]本次申报若干个关联号的批次。应从 01 开始排号,申报退税 时应从小到大。 6、 [序号]是指在每个关联号下面单独排列的顺序号。序号的排列由进货发 票上的条数及张数决定。若多张进货发票对应报关单上的一条出口明细,录入时 [关联号] 不变,[序号]以发票的张数逐条排序录入。若一张进货发票上有多条 明细,录入时[关联号] 和[序号]不变,逐条录入进货发票上的明细。 7、[发票号码]、 [发票代码]及[分批批次]不用录入。 8、[进货凭证号]应录入《增值税专用发票》号码共计 18 位。 9、[商品代码] 在录入时要按《报关单》的商品代码为准。注:录入的商品 代码应是基本商品,退税系统中的基本商品一栏中应有*号,说明是基本商品。 若没有*号则不是基本商品代码。企业在录入前应在退税系统中[系统维 护]----[代码维护]----[商品代码查询]进行查寻,查寻到齐全的商品代码后自 行加补齐全。 10、[商品名称]不用录入,自动生成。

11、[计量单位]不用录入,自动生成。 12、[专用税票号]一般不用录入。但企业有应退消费税的出口产品时应录入 《专用缴款书》的号码。录入方法是《专用缴款书》右上角的号码,去掉括弧中 的第 2 位和第 3 位然后加上后边的号码, 若《专用缴款书》上有一条再加上 01, 有两条再加上 02,以此类推。 13、[备注]一般不用录入。(特殊政策的按规定加标识) 本批次进货明细录完后应点击红色“审核认可”进行审核,审核无误后“保 存”。 B 出口明细申报数据录入: 点击首页“基础数据采集”—“出口明细申报数据录入”—“增加”。 1、[关联号]在录入时应与[退税进货明细录入]的内容相对应,每笔业务进 货和出口应一一对应。 2、[报关单号]是指《报关单》右上角的号码后 9 位号码加上报关单条数的 “尾号”,共计 12 位。注:同一张报关单上有几条录入时就应加“尾号”几个, “尾号”应为 3 位,报关单上的第一条“尾号”加 001,报关单上的第二条“尾 号”加 002,以此类推。 3、[核销单号]是指《核销单》右上角的 9 位号码。 4、[代理出口证明]是指《代理出口证明》右上角的 10 位号码加上“尾号”, 共计应为 12 位。注:在录入《代理出口证明》时同一张《代理出口证明》上有 几条录入时就应加“尾号”几个,“尾号”应为 2 位,一般为 01。没有《代理 出口证明》就可以不用录入《代理出口证明》号。 本批次出口明细录完后应点击红色“审核认可”进行审核,审核无误后“保 存”。 C 数量关联检查: 点击“数据加工处理”-“进货出口数量关联检查”,若有错误按提示修改, 若无错误点击“关闭”。 D 生成本次预申报软盘: 点击“数据加工处理”-“生成预申报数据”中“关联号”《=本次申报最大 关联号。弹出“文本查看器”窗口,点击“关闭”,保存到 A 盘。 E 预申报中应注意的问题: 预申报只需 A 盘预审, 不用打印出口及进货明细, 也不用携带纸制退税资料。

预审后,本次申报的疑点会以 DBF 文件的形式反写回 A 盘,文件名为 “fchyd.dbf”。按疑点提示进行修改。 常见疑点及处理方法: 疑点级别分为“E”和“W”,“E”级别的不能申报退税,“W”级别的一般 可忽略。 (1)疑点文件提示:海关报关单信息中无此报关单号级别为“E” (XXXXXXXXXXXX)。说明没有报关单信息,不能申报退税。请企业查看系统中录 入的报关单号与纸制报关单号是否一致,在“电子口岸” 是否做了信息提交。 (2)疑点文件提示:报关单中的商品代码(XXXXXXXX)与海关电子信息不 符,级别为“E”。说明报关单信息的商品代码与报关单实际的商品代码不符合, 请企业查看系统中录入的报关单商品码与纸制报关单商品码是否一致。 (3)疑点文件提示:外管局核销单信息中无此核销单号(XXXXXXXXX)级别 为“E”。说明没有核销单信息,请企业查看系统中录入的核销单号与纸制核销 单号是否一致,查看是否已在“电子口岸”上做了信息提交。 (4) 疑点文件提示总局税票信息中无此税票号 (XXXXXXXXXXXXX) 级别为 “E” 。 说明没有《缴款书》信息,不能申报退税。 (5)疑点文件提示提示换汇成本(XXXX)高于合理上限,级别为“W”。对 换汇成本较高的请企业附纸制说明。 (6)疑点文件提示申报海关数量(XXXX)大于总局(XXXX)级别为“E”。 说明企业申报出口商品数量与电子信息不符, 请企业查看系统录入中的出口数量 与纸制报关单出口数量是否一致。 (7)疑点文件提示该发票(XXXXXXXXXXXXXXXXXX)在总局发票信息中不存 在,级别为“E”。说明企业申报退税的增值税发票的无认证信息,这时企业应 检查自己录入发票号是否有误(18 位),发票是否认证。 (8)疑点文件提示该发票(XXXXXXXXXXXXXXXXXX)非交叉稽核相符发票, 级别为“E”。说明企业申报退税的增值税发票无比对信息,说明该企业需用比 对信息审核退税,应等比对信息到了之后方能申报。 按疑点的提示在“基础数据采集”进货明细、出口明细直接点击要修改的关 联号点击“修改”。 (3)生成正式申报: 企业完成预审,除去有错误的疑点后,就可以进行正式申报。

正式申报需要企业打印 4 份出口明细、进货明细及汇总表。按规定顺序装订 退税资料并生成退税申报软盘。 首先需要将预报数据生成正式申报数据, “预 点击 审反馈处理”—“确认正式申报数据”。 打印明细申报表的操作:点击“退税正式申报”—“查询本次申报数据”— “进货明细申报数据查询”—“扩展功能”—“申报表打印”—“打印”。“出 口明细”打印同上。 打印汇总申报表的操作:点击“退税正式申报”—“查询本次申报数据”— “退税汇总申报表录入”—“扩展功能”—“申报表打印”—“打印”—“增加” —“标志”—“保存”—“打印报表”。 生成正式申报软盘:点击“退税正式申报”—“生成退税申报软盘”—“确 定”。 退税正式申报,所需资*慈缦滤承蜃岸 (1)打印好的专用封面纸; (2)《外贸企业出口退税进货明细申报表》; (3)《外贸企业出口退税出口明细申报表》; (4)《增值税专用发票》; (5)《中华人民共和国海关出口货物报关单(出口退税专用)》; (6)《代理出口货物证明》(仅委托代理出口业务提供) (7)其它资料 (8)退税申报软盘 (9)资料封底。

出口退税操作 一、出口操作 1、当报关单上有多条信息时,分别录入,其中关联号可以为多个如 2011030001、0002 依次 类推、报关单号为后 9 为加 001、002、003 依次排序 2、数量为报关单上每条的数量逐行录入 二、进货操作 1、关联号要与出口明细相对应,进货数量以报关单上数量为准,只要第一单位数量或者第 二、第三的单位数量与进货发票上的可以匹配既可。 2、商品代码库要用最新代码库。 注意:报关单与进货发票要逐条录入,切记! 3、每次报关单交来后审核产品名称,数量是否与进货发票匹配。




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